Impuesto herencia no familiar: cuánto paga quien hereda sin ser pariente
Cuando la gente busca «impuesto herencia no familiar» quiere saber cuánto paga una persona que hereda sin ser pariente. Es el impuesto de sucesiones de siempre, pero con menos ventajas: quien no es familia está en el grupo que más paga. Lo paga quien recibe, nunca quien deja la herencia.
Te explico cómo funciona, dónde se paga y qué se puede hacer para pagar menos de forma legal.
Impuesto herencia no familiar: cuánto se paga
Quien hereda sin ser familiar (o siendo primo, o pariente más lejano) tributa en el grupo IV del impuesto de sucesiones: no tiene reducciones por parentesco y su cuota se multiplica por un coeficiente más alto.
Cómo se calcula
- Se suma lo que recibes y se restan las deudas y gastos que correspondan.
- Se aplica la tarifa, que va del 7,65 % al 34 % según la cantidad.
- Se multiplica por un coeficiente de 2 a 2,4 según el patrimonio que ya tenga quien hereda.
Por eso el impuesto herencia no familiar puede ser alto en herencias grandes. Cada comunidad autónoma tiene sus propias reglas y bonificaciones, aunque casi todas favorecen sobre todo a hijos, padres y cónyuges. Para un cálculo exacto, consulta con un asesor de tu comunidad.
Quién paga el impuesto de sucesiones
Quién paga el impuesto de sucesiones: la persona que recibe la herencia o el legado, cada uno por su parte. Quien hace el testamento no paga nada por dejar sus bienes; solo el notario cuando lo firma. Así que, si me dejas tu herencia, quién paga el impuesto de sucesiones está claro: lo pago yo.
El plazo para pagarlo es de seis meses desde el fallecimiento, y se puede pedir una prórroga.
Dónde se tributa el impuesto de sucesiones
El impuesto de sucesiones se tributa en la comunidad autónoma donde vivía el fallecido, contando dónde residió más tiempo en los últimos cinco años.
Por qué importa la comunidad
Dónde se tributa el impuesto de sucesiones cambia mucho la factura, porque cada comunidad fija reducciones y bonificaciones distintas. Lo que cuenta es la residencia de quien fallece, no la de quien hereda. En las donaciones en vida de inmuebles, en cambio, se tributa donde está el inmueble. Lo comparo en qué es mejor, donar o dejar en herencia.
Además, si heredas una vivienda, el ayuntamiento cobra la plusvalía municipal.
Si hay testamento, se paga el impuesto de sucesiones
Sí: si hay testamento se paga el impuesto de sucesiones igual que si no lo hay. El testamento decide quién hereda, pero no evita el impuesto. Lo que sí cambia es quién lo paga, porque cambia quién recibe. Así que, si hay testamento se paga el impuesto de sucesiones en las mismas condiciones.
Cómo hacer testamento para pagar menos impuestos
No hay trucos mágicos, pero sí decisiones legales que reducen lo que pagarán tus herederos. Antes de aplicarlas, consulta con un notario o asesor.
Ideas legales que suelen funcionar
- Repartir entre varias personas. Como la tarifa sube con la cantidad, dos herederos pagan menos en total que uno solo con todo.
- Dejar parte a una ONG acogida a la ley de mecenazgo: esas entidades no tributan por lo que reciben. Lo explico en qué es un testamento solidario.
- Dejar el usufructo a una persona y la nuda propiedad a otra, que se valoran por separado.
- Revisar las bonificaciones de tu comunidad antes de decidir si donar en vida o dejarlo en herencia.
Saber cómo hacer testamento para pagar menos impuestos es especialmente útil si vas a dejar tus bienes a alguien de fuera de tu familia. Pregunta al notario por cómo hacer testamento para pagar menos impuestos cuando vayas a firmarlo; suele dar orientación sin coste extra.
Un ejemplo orientativo
Imagina que una persona sin hijos deja 100.000 euros en dinero a un amigo. Ese amigo no tiene reducción por parentesco, aplica la tarifa estatal y multiplica el resultado por el coeficiente del grupo IV. Con las reglas generales del Estado, el impuesto podría superar los 30.000 euros. Pero cada comunidad aplica sus propias reglas, así que la cifra real puede ser muy distinta.
Por eso es importante no fiarse de cálculos genéricos: pide una simulación a un asesor o a la oficina tributaria de tu comunidad.
Si estás pensando en dejar tus bienes a alguien que no es familia, lee puedo donar mi herencia a otra persona o mira cuánto se puede donar de una herencia. Y si quieres donar herencia sin preocuparte de los impuestos, en Dona tu herencia te explico cómo: el impuesto herencia no familiar lo asumo yo.